O IRS para jovens contribuintes em Portugal oferece benefícios fiscais significativamente aumentados em 2025. Existem duas possibilidades: você pode solicitar o ajuste ainda na fase de declaração ou solicitar retenção na fonte. Neste guia prático explicamos como antecipar o benefício fiscal e começar a recebê-lo imediatamente no seu salário mensal. Assim, se tem menos de 35 anos e se enquadra nos parâmetros para usufruir dos benefícios fiscais do IRS disponíveis para jovens em Portugal, pode começar por solicitar à sua empresa o ajuste da retenção na fonte. Caso decida não fazê-lo agora, você ainda poderá usufruir dos benefícios, mas apenas em 2026, quando apresentar a declaração de imposto de renda deste ano. Então, graças ao nosso Coluna Portugal na Práticavamos entrar em detalhes com 10 perguntas e 10 respostas.
1. Como é calculada a retenção na fonte de IRS para jovens contribuintes em Portugal?
É calculado da mesma forma que os demais contribuintes. Os jovens até aos 35 anos podem pagar substancialmente menos IRS do que a maioria dos trabalhadores, mas as tabelas de retenção na fonte são as mesmas. Embora a maioria dos contribuintes pague IRS sobre a totalidade (ou quase a totalidade) dos seus rendimentos, os jovens podem beneficiar de uma isenção total, igual a 100%, no primeiro ano. Os descontos variam conforme o aumento dos anos de trabalho. Será calculada uma isenção de 75% entre o 2.º e o 4.º ano, 50% entre o 5.º e o 7.º ano e finalmente 25% sobre os rendimentos entre o 8.º e o 10.º ano.
Por exemplo: um jovem de 28 anos que esteja no quinto ano de trabalho em 2025 paga o IRS apenas sobre metade dos seus rendimentos (até ao limite de cerca de 28 mil euros por ano).
2. É responsabilidade da empresa verificar os benefícios fiscais?
Não, cabe ao trabalhador solicitar à empresa o ajuste das retenções fiscais exigidas pelo IRS aos jovens em Portugal. Os jovens terão de informar os gestores de recursos humanos da sua intenção de reduzir a retenção fiscal mensal, comunicando há quantos anos trabalham e recebem salário (sem estarem dependentes dos pais).
3. Por que é necessário notificar? A nova lei não se aplica a todos?
A lei se aplica a todos, é verdade. No entanto, por ser faseado, é necessário comunicar os seus dados para usufruir corretamente do desconto de IRS para jovens contribuintes em Portugal. Por exemplo, quem já trabalha há 3 anos começa com desconto de 50%.
4. Resumindo?
Vamos começar com as regras. O novo programa jovem do IRS prevê que os contribuintes em Portugal até aos 35 anos possam beneficiar de uma redução significativa do imposto sobre o rendimento. Por no máximo 10 anos. As isenções são aplicadas independentemente da idade, escolaridade ou salário, mas considerando alguns parâmetros pré-estabelecidos.
As taxas de isenção são as seguintes (sempre até ao máximo de 28.737,5 euros):
- 100% no primeiro ano;
- 75% do 2º ao 4º ano;
- 50% do 5º ao 7º ano;
- 25% do 8º ao 10º ano.
Porém, a legislação prevê que sejam contabilizados os anos já decorridos, mesmo que o jovem contribuinte ainda não tenha sido beneficiado pelo programa. Com isso, um jovem que começou a trabalhar aos 23 anos e atualmente tem 26 anos terá direito a apenas sete anos de benefícios fiscais: este ano pagará 75% de impostos, depois passará para 50% e finalmente para 25%.
5. Então quem começou a trabalhar aos 18 anos e agora tem 28 anos não tem direito ao programa de IRS para jovens contribuintes em Portugal?
Depende. Se pagou impostos como “filho dependente”, ou seja, como parte da unidade familiar, esses anos não são considerados válidos. O cálculo é feito a partir do momento em que você deixou de ser dependente financeiramente dos seus pais e passou a trabalhar de forma independente até a sua situação atual. Portanto, se você trabalhou em biscates enquanto morava com seus pais e a renda foi declarada na declaração de imposto de renda, esse período não será contabilizado. Se, no entanto, você sempre declarou de forma independente, então 10 anos se passaram e você não é mais elegível para se beneficiar do programa.
6. Basicamente: terei 29 anos em 2025, mas só trabalhei entre 19 e 20 anos. Depois voltei a estudar e voltei a trabalhar dos 26 anos até hoje. O que comunico à empresa?
Você trabalhou durante cinco anos e este ano será o sexto. O empregador saberá como aplicar a retenção na fonte relevante do programa de IRS para jovens contribuintes em Portugal. Posteriormente, em 2026, no momento da entrega da declaração fiscal relativa a 2025, terá de indicar que beneficiou do regime com a fórmula de retenção na fonte.
7. Tenho de contar os anos mesmo que ganhei pouco e não tenha tido de apresentar declaração de IRS?
Sim, é o que diz a lei. Aqueles que ganham menos ou até o salário mínimo não pagam imposto de renda pessoal e, portanto, estão isentos de apresentar declarações fiscais anuais. No entanto, a lei do IRS para jovens fala sobre rendimentos auferidos, não sobre rendimentos declarados.
8. Mas se não entreguei a minha declaração de rendimentos, como é que o fiscal sabe que trabalhei nesses anos?
Mesmo que não seja apresentada qualquer declaração fiscal, a AT ainda tem disponíveis os dados sobre a posição profissional do contribuinte.
9. Como a empresa deve validar os dados declarados pelo trabalhador?
Os trabalhadores já são obrigados a notificar o seu empregador de quaisquer alterações na sua situação pessoal, como o estado civil ou o número de familiares. Esta é simplesmente mais uma comunicação. Já existia legislação para os jovens que podiam beneficiar de uma retenção na fonte reduzida, com o antigo regime do IRS para jovens. É uma prática que as empresas em Portugal conhecem bem.
10. Quais as Exceções que não podem aderir ao programa de IRS para jovens contribuintes em Portugal?
A lei portuguesa prevê que as seguintes categorias de jovens não podem aderir ao programa de IRS. Qualquer pessoa que beneficie ou tenha beneficiado do regime de “residente não habitual”. Como aqueles que beneficiam ou tenham beneficiado do incentivo fiscal à investigação e inovação científica previsto no artigo 58-A do EBF. Aqueles que optaram pela tributação ao abrigo do artigo 12-A do Código do IRS (programa Regressa). Por fim, aqueles que estão com situação fiscal não regularizada.
